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關于轉發(fā)《國家稅務總局關于明確跨地區(qū)經(jīng)營企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構年度納稅申報有關事項的公告》的通知 各二級單位、分支機構： 根據(jù)國家稅務總局對分支機構企業(yè)所得稅納稅管理新要求，為了使各二級單位能更好得在當?shù)囟悇諜C關納稅，現(xiàn)將國家稅務總局2013年第44號公告轉發(fā)給你們，望各二級單位相關人員進行認真組織學習，如有問題可及時向集團總公司財務處反饋。 |
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國家稅務總局公告2013年第44號 |
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根據(jù)《財政部 國家稅務總局 人民銀行關于印發(fā)〈跨省市總分機構企業(yè)所得稅分配及預算管理辦法〉的通知》（財預〔2012〕40號）和《國家稅務總局關于印發(fā)〈跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法〉的公告〉》（國家稅務總局公告2012年第57號）的規(guī)定，現(xiàn)將跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)的分支機構年度納稅申報有關事項公告如下：
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國家稅務總局
關于發(fā)布《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度
預繳納稅申報表》等報表的公告
國家稅務總局公告2011年第64號
為進一步貫徹落實《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》、《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》及其配套政策，現(xiàn)將國家稅務總局修訂的《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類）》、《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度和年度納稅申報表（B類）》、《中華人民共和國企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構所得稅分配表》及其填報說明，予以發(fā)布，自2012年1月1日起執(zhí)行。
《國家稅務總局關于印發(fā)〈中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預繳納稅申報表〉等報表的通知》(國稅函[2008]44號)、《國家稅務總局關于填報企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表有關問題的通知》（國稅函[2008]635號）同時廢止。
特此公告。
國家稅務總局
二○一一年十一月三十日
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中華人民共和國 |
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稅款所屬期間： 年 月 日 至 年 月 日 |
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| 納稅人識別號 ：□□□□□□□□□□□□□□□ | ||||||
| 納稅人名稱: 金額單位: 人民幣元(列至角分) | ||||||
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行次 |
項 目 |
本期金額 |
累計金額 |
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1 |
一、按照實際利潤額預繳 | |||||
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2 |
營業(yè)收入 | |||||
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3 |
營業(yè)成本 | |||||
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4 |
利潤總額 | |||||
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5 |
加：特定業(yè)務計算的應納稅所得額 | |||||
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6 |
減：不征稅收入 | |||||
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7 |
免稅收入 | |||||
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8 |
彌補以前年度虧損 | |||||
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9 |
實際利潤額（4行+5行-6行-7行-8行） | |||||
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10 |
稅率(25%) | |||||
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11 |
應納所得稅額 | |||||
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12 |
減：減免所得稅額 | |||||
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13 |
減：實際已預繳所得稅額 | —— | ||||
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14 |
減：特定業(yè)務預繳（征）所得稅額 | |||||
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15 |
應補（退）所得稅額（11行-12行-13行-14行） | —— | ||||
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16 |
減：以前年度多繳在本期抵繳所得稅額 | |||||
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17 |
本期實際應補（退）所得稅額 | —— | ||||
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18 |
二、按照上一納稅年度應納稅所得額平均額預繳 | |||||
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19 |
上一納稅年度應納稅所得額 | —— | ||||
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20 |
本月（季）應納稅所得額（19行×1/4或1/12） | |||||
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21 |
稅率(25%) | |||||
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22 |
本月（季）應納所得稅額（20行×21行） | |||||
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23 |
三、按照稅務機關確定的其他方法預繳 | |||||
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24 |
本月（季）確定預繳的所得稅額 | |||||
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25 |
總分機構納稅人
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26 |
總機構 | 總機構應分攤所得稅額（15行或22行或24行×總機構應分攤預繳比例） | ||||
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27 |
財政集中分配所得稅額 | |||||
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28 |
分支機構應分攤所得稅額(15行或22行或24行×分支機構應分攤比例） | |||||
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29 |
其中：總機構獨立生產(chǎn)經(jīng)營部門應分攤所得稅額 | |||||
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30 |
總機構已撤銷分支機構應分攤所得稅額 | |||||
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31 |
分支機構 | 分配比例 | ||||
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32 |
分配所得稅額(28行×31行) | |||||
| 謹聲明：此納稅申報表是根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》、《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》和國家有關稅收規(guī)定填報的，是真實的、可靠的、完整的。 | ||||||
| 法定代表人（簽字）： 年 月 日 | ||||||
| 納稅人公章： | 代理申報中介機構公章： | 主管稅務機關受理專用章： | ||||
| 會計主管： | 經(jīng)辦人： | |||||
| 經(jīng)辦人執(zhí)業(yè)證件號碼： | 受理人： | |||||
| 填表日期： 年 月 日 | 代理申報日期： 年 月 日 | 受理日期：年 月 日 | ||||
國家稅務總局監(jiān)制
| 中華人民共和國企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構所得稅分配表 | ||||||||
| 稅款所屬期間： 年 月 日 至 年 月 日 | ||||||||
| 總機構名稱: 金額單位: 人民幣元（列至角分） | ||||||||
| 納稅人識別號 | 應納所得稅額 | 總機構分攤所得稅額 | 總機構財政集中分配所得稅額 | 分支機構分攤所得稅額 | ||||
| 分支機構情況 | 納稅人識別號 | 分支機構名稱 | 三項因素 | 分配比例 | 分配稅額 | |||
| 收入額 | 工資額 | 資產(chǎn)額 | ||||||
| 合計 | — | |||||||
| 納稅人公章： | 主管稅務機關受理專用章： | |||||||
| 會計主管： | 受理人： | |||||||
| 填表日期： 年 月 日 | 受理日期： 年 月 日 | |||||||
國家稅務總局監(jiān)制
冀公網(wǎng)安備 13040402000405號
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